Как рассчитать реальную доходность депозита с учетом налогообложения

0
66
Налог на депозиты

Известно, что с еще начиная с 1 августа 2014 года в Украине введено налогообложение всех пассивных доходов физических лиц, наравне с доходами по заработной плате. К пассивным доходам причисляются различные виды дохода со вложенного инвестором капитала, такие как дивиденды по ценным бумагам, роялти, а также, что крайне важно – и доходы по депозитным вкладам.

Данные изменения уже существенно повлияли на реальную доходность банковских вкладов, снизив заработки вкладчиков почти на 20 % в денежном выражении, что совсем не прибавляет аргументов к инвестированию в отечественную банковскую систему.

Учитывая все риски экономики Украины и сопоставляя их с доходностью депозитов в национальной валюте, вкладчику необходимо тщательно проанализировать – стоит ли вообще «игра свеч»?

Ставка налогообложения доходов (процентов) по депозитам в Украине

В 2016 году в Украине действовали следующие ставки налогообложения процентов по депозитам:

  • 18 % составляет ставка налога на доходы физических лиц (в 2015 году – 20 %)
  • 1,5 % налога дополнительно удерживается в счет уплаты военного сбора

То есть в совокупности налог на проценты по вкладам в Украине составляет 18 % + 1,5 % = 19,5 %, что в общем-то немало.

Механизм оплаты налогов по депозитам (вкладам) в Украине

В виду того, что информация о суммах и наличии депозитов в банке у конкретного гражданина Украины относится к банковской тайне и охраняется законом (подлежит раскрытию только в исключительных случаях и по решению суда) банки уполномочили выполнять функции налоговых агентов без раскрытия информации и передачи ее в налоговую.

Ежемесячно, в момент начисления процентов по депозитам банки автоматически начисляют и удерживают со счетов клиентов соответствующие суммы налогов, и затем консолидировано (общей суммой) перечисляют эти средства за своих клиентов в бюджет страны.

Таким образом банки не передают данные государственным органам о суммах депозитов конкретных налогоплательщиков, но обеспечивают автоматическую уплату налогов за них.

Очень удобно для государства – не «очень» для вкладчиков…

Расчет реальной (чистой) доходности по депозиту с учетом налога

необходимо умножить номинальную ставку банка на корректирующий коэффициент:

Так как общий налог составляет 19,5 % то корректирующий коэффициент составит:

100 % — 19,5 % = 80,5 % или 0,805

Теперь для определения реальной ставки депозита умножаем полученный коэффициент на ставку по депозиту. Пример: при ставке 20 % реальная ставка с учетом налога составит 20 % * 0,805 = 16,1% годовых или 1,34 % в месяц.

Зачем нужно знать реальную ставку по вкладу после налогообложения

Банковскому вкладчику необходимо взвешивать все «за» и «против» при выборе того или иного депозитного продукта банка. Таким образом зная доходность депозита с учетом налогообложения можно:

  • Рассчитать, сколько реально ежемесячно будет получать вкладчик дохода в денежном и процентном выражении после удержания всех налогов
  • Сравнить альтернативные предложения разных банков
  • Рассмотреть варианты безналоговых депозитов, предлагаемых некоторыми банками (по акциям или на регулярной основе)