Зміст господарської операції | Дебет | Кредит | Сума |
1. Надання короткострокових кредитів з одночасним утриманням/отриманням комісії, що є невід’ємною частиною кредиту: | |||
а) суб`єктам господарювання | 2062 | 2600 | сума виданого кредиту |
2600 | 3600 | сума отриманої комісії | |
б) фізичним особам | 2202 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
1001, 1002 | 3600 | сума отриманої комісії | |
2. Надання довгострокових кредитів з одночасним утриманням/отриманням комісії, що є невід’ємною частиною кредиту: | |||
а) суб`єктам господарювання | 2063 | 2600 | сума виданого кредиту |
2600 | 3600 | сума отриманої комісії | |
б) фізичним особам | 2203 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
1001, 1002 | 3600 | сума отриманої комісії | |
3. Надання короткострокових кредитів за процентною ставкою, нижчою від ринкової: | |||
а) суб`єктам господарювання (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю ) | 2062 | 2600 | сума виданого кредиту |
7390 | 2066 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) фізичним особам (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю) | 2203 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
7390 | 2206 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
4. Надання короткострокових кредитів за процентною ставкою, вижчою від ринкової: | |||
а) суб`єктам господарювання (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю ) | 2062 | 2600 | сума виданого кредиту |
2065 | 6390 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) фізичним особам (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю) | 2203 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
2205 | 6390 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
5. Нарахування суми процентних доходів в іноземній валюті за кредитами, виданими: | |||
а) іншим банкам | 1528 | 3800 | сума в іноземній валюті |
3801 | 6016, 6017 | еквівалент у національній валюті | |
б) суб`єктам господарювання | 2068 | 3800 | сума в іноземній валюті |
3801 | 6026 | еквівалент у національній валюті | |
в) фізичним особам | 2208 | 3800 | сума в іноземній валюті |
3801 | 6042 | еквівалент у національній валюті | |
6. Амортизація суми неамортизованого дисконту в іноземній валюті за кредитами, виданими: | |||
а) іншим банкам | 1526 | 3800 | сума амортизації в іноземній валюті |
3801 | 6016,6017 | еквівалент у національній валюті | |
б) суб`єктам господарювання | 2066 | 3800 | сума амортизації в іноземній валюті |
3801 | 6026 | еквівалент у національній валюті | |
в) фізичним особам | 2206 | 3800 | сума амортизації в іноземній валюті |
3801 | 6042 | еквівалент у національній валюті | |
7. Амортизація суми неамортизованої премії в іноземній валюті за кредитами, виданими: | |||
а) іншим банкам | 3800 | 1525 | сума амортизації в іноземній валюті |
6016, 6017 | 3801 | еквівалент у національній валюті | |
б) суб`єктам господарювання | 3800 | 2065 | сума амортизації в іноземній валюті |
6026 | 3801 | еквівалент у національній валюті | |
в) фізичним особам | 3800 | 2205 | сума амортизації в іноземній валюті |
6042 | 3801 | еквівалент у національній валюті | |
8. Нарахування комісійних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарювання та фізичним особам у національній валюті, а саме за: | |||
а) обслуговування кредитів | 3578 | 6111 | сума комісійного доходу |
б) зміну умов договору | 3578 | 6111 | |
в) резервування коштів на невикористану частину кредитів за не відновлюваною кредитною лінією | 3578 | 6111 | |
9. Нарахування комісійних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарювання та фізичним особам у іноземній валюті, а саме за: | |||
а) обслуговування кредитів | 3578 | 6111 | сума комісійного доходу |
б) резервування коштів на невикористану частину кредитів за не відновлюваною кредитною лінією | 3578 | 6111 | |
10. Отримання суми нарахованих процентних доходів за кредитами наданими: | |||
а) іншим банкам | 1200, 1500, 1600 | 1528 | сума сплачених процентних доходів |
б) суб`єктам господарювання | 2600 | 2068 | |
11. Отримання суми нарахованих процентних доходів за кредитами фізичних осіб, отриманими банком: | |||
а) готівкою | 1001, 1002 | 2208 | сума сплачених процентних доходів |
б) безготівковим шляхом | 2620, 2625 | 2208 | |
12. Отримання суми нарахованих комісійних доходів за кредитними операціями: | |||
а) готівкою | 1001, 1002 | 3578 | сума сплачених комісійних доходів |
б) безготівковим шляхом | 1200, 2600, 2620 | 3578 | |
13. Отримання Банком короткострокових та довгострокових кредитів від: | |||
а) Національного банку України | 1200 | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | сума отриманого кредиту |
б) інших банків | 1200, 1500, 1600 | 1623, 1624 | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1200 | 1324 | |
14. Отриманням Банком кредиту за процентною ставкою, нижчою від ринкової від: | |||
а) Національного банку України | 1200 | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | сума отриманого кредиту |
1316, 1326 | 6398 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) інших банків | 1200, 1500, 1600 | 1623, 1624 | сума отриманого кредиту |
1626 | 6398 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1200 | 1324 | сума отриманого кредиту |
1326 | 6398 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
15. Отриманням Банком кредиту за процентною ставкою, вижчої від ринкової від: | |||
а) Національного банку України | 1200 | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | сума отриманого кредиту |
7398 | 1315, 1325 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) інших банків | 1200, 1500 | 1623, 1624 | сума отриманого кредиту |
7398 | 1625 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1200 | 1324 | сума отриманого кредиту |
7398 | 1325 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
16. Амортизація суми неамортизованого дисконту, за отриманими Банком кредитами від: | |||
а) Національного банку України | 7003, 7004 | 1316, 1326 | сума амортизації |
б) інших банків | 7014 — 7017 | 1626 | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 7060, 7061 | 1326 | |
17. Амортизація суми неамортизованої премії, за отриманими Банком кредитами від: | |||
а) Національного банку України | 1315, 1325 | 7003, 7004 | сума амортизації |
б) інших банків | 1625 | 7014 — 7017 | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1325 | 7060, 7061 | |
18. Повернення Банком отриманого короткострокового кредиту: | |||
а) Національному банку України | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | 1200 | сума поверненого кредиту |
б) іншим банкам | 1623, 1624 | 1200, 1500, 1600 | |
в) міжнародним та іншим фінансовим організаціям | 1324 | 1200 | |
19. Перенесення на рахунки простроченої заборгованості не сплаченої Банком у визначений договором строк заборгованості по отриманим кредитам від: | |||
а) Національного банку України | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | 1317, 1327 | сума простроченої заборгованості |
б) інших банків | 1623, 1624 | 1627 | |
20. Погашення Банком простроченої заборгованості за отриманими кредитами від: | |||
а) Національного банку України | 1317, 1327 | 1200 | сума погашення простроченої заборгованості |
б) інших банків | 1627 | 1200, 1500, 1600 |
Зміст господарської операції | Дебет | Кредит | Сума |
1. Надання короткострокових кредитів з одночасним утриманням/отриманням комісії, що є невід’ємною частиною кредиту: | |||
а) суб`єктам господарювання | 2062 | 2600 | сума виданого кредиту |
2600 | 3600 | сума отриманої комісії | |
б) фізичним особам | 2202 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
1001, 1002 | 3600 | сума отриманої комісії | |
2. Надання довгострокових кредитів з одночасним утриманням/отриманням комісії, що є невід’ємною частиною кредиту: | |||
а) суб`єктам господарювання | 2063 | 2600 | сума виданого кредиту |
2600 | 3600 | сума отриманої комісії | |
б) фізичним особам | 2203 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
1001, 1002 | 3600 | сума отриманої комісії | |
3. Надання короткострокових кредитів за процентною ставкою, нижчою від ринкової: | |||
а) суб`єктам господарювання (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю ) | 2062 | 2600 | сума виданого кредиту |
7390 | 2066 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) фізичним особам (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю) | 2203 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
7390 | 2206 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
4. Надання короткострокових кредитів за процентною ставкою, вижчою від ринкової: | |||
а) суб`єктам господарювання (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю ) | 2062 | 2600 | сума виданого кредиту |
2065 | 6390 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) фізичним особам (на суму виданого кредиту та суму різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю) | 2203 | 1001, 1002 | сума виданого кредиту |
2205 | 6390 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
5. Нарахування суми процентних доходів в іноземній валюті за кредитами, виданими: | |||
а) іншим банкам | 1528 | 3800 | сума в іноземній валюті |
3801 | 6016, 6017 | еквівалент у національній валюті | |
б) суб`єктам господарювання | 2068 | 3800 | сума в іноземній валюті |
3801 | 6026 | еквівалент у національній валюті | |
в) фізичним особам | 2208 | 3800 | сума в іноземній валюті |
3801 | 6042 | еквівалент у національній валюті | |
6. Амортизація суми неамортизованого дисконту в іноземній валюті за кредитами, виданими: | |||
а) іншим банкам | 1526 | 3800 | сума амортизації в іноземній валюті |
3801 | 6016,6017 | еквівалент у національній валюті | |
б) суб`єктам господарювання | 2066 | 3800 | сума амортизації в іноземній валюті |
3801 | 6026 | еквівалент у національній валюті | |
в) фізичним особам | 2206 | 3800 | сума амортизації в іноземній валюті |
3801 | 6042 | еквівалент у національній валюті | |
7. Амортизація суми неамортизованої премії в іноземній валюті за кредитами, виданими: | |||
а) іншим банкам | 3800 | 1525 | сума амортизації в іноземній валюті |
6016, 6017 | 3801 | еквівалент у національній валюті | |
б) суб`єктам господарювання | 3800 | 2065 | сума амортизації в іноземній валюті |
6026 | 3801 | еквівалент у національній валюті | |
в) фізичним особам | 3800 | 2205 | сума амортизації в іноземній валюті |
6042 | 3801 | еквівалент у національній валюті | |
8. Нарахування комісійних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарювання та фізичним особам у національній валюті, а саме за: | |||
а) обслуговування кредитів | 3578 | 6111 | сума комісійного доходу |
б) зміну умов договору | 3578 | 6111 | |
в) резервування коштів на невикористану частину кредитів за не відновлюваною кредитною лінією | 3578 | 6111 | |
9. Нарахування комісійних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарювання та фізичним особам у іноземній валюті, а саме за: | |||
а) обслуговування кредитів | 3578 | 6111 | сума комісійного доходу |
б) резервування коштів на невикористану частину кредитів за не відновлюваною кредитною лінією | 3578 | 6111 | |
10. Отримання суми нарахованих процентних доходів за кредитами наданими: | |||
а) іншим банкам | 1200, 1500, 1600 | 1528 | сума сплачених процентних доходів |
б) суб`єктам господарювання | 2600 | 2068 | |
11. Отримання суми нарахованих процентних доходів за кредитами фізичних осіб, отриманими банком: | |||
а) готівкою | 1001, 1002 | 2208 | сума сплачених процентних доходів |
б) безготівковим шляхом | 2620, 2625 | 2208 | |
12. Отримання суми нарахованих комісійних доходів за кредитними операціями: | |||
а) готівкою | 1001, 1002 | 3578 | сума сплачених комісійних доходів |
б) безготівковим шляхом | 1200, 2600, 2620 | 3578 | |
13. Отримання Банком короткострокових та довгострокових кредитів від: | |||
а) Національного банку України | 1200 | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | сума отриманого кредиту |
б) інших банків | 1200, 1500, 1600 | 1623, 1624 | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1200 | 1324 | |
14. Отриманням Банком кредиту за процентною ставкою, нижчою від ринкової від: | |||
а) Національного банку України | 1200 | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | сума отриманого кредиту |
1316, 1326 | 6398 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) інших банків | 1200, 1500, 1600 | 1623, 1624 | сума отриманого кредиту |
1626 | 6398 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1200 | 1324 | сума отриманого кредиту |
1326 | 6398 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
15. Отриманням Банком кредиту за процентною ставкою, вижчої від ринкової від: | |||
а) Національного банку України | 1200 | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | сума отриманого кредиту |
7398 | 1315, 1325 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
б) інших банків | 1200, 1500 | 1623, 1624 | сума отриманого кредиту |
7398 | 1625 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1200 | 1324 | сума отриманого кредиту |
7398 | 1325 | сума різниці між номінальною вартістю кредиту та справедливою вартістю | |
16. Амортизація суми неамортизованого дисконту, за отриманими Банком кредитами від: | |||
а) Національного банку України | 7003, 7004 | 1316, 1326 | сума амортизації |
б) інших банків | 7014 — 7017 | 1626 | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 7060, 7061 | 1326 | |
17. Амортизація суми неамортизованої премії, за отриманими Банком кредитами від: | |||
а) Національного банку України | 1315, 1325 | 7003, 7004 | сума амортизації |
б) інших банків | 1625 | 7014 — 7017 | |
в) міжнародних та інших фінансових організацій | 1325 | 7060, 7061 | |
18. Повернення Банком отриманого короткострокового кредиту: | |||
а) Національному банку України | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | 1200 | сума поверненого кредиту |
б) іншим банкам | 1623, 1624 | 1200, 1500, 1600 | |
в) міжнародним та іншим фінансовим організаціям | 1324 | 1200 | |
19. Перенесення на рахунки простроченої заборгованості не сплаченої Банком у визначений договором строк заборгованості по отриманим кредитам від: | |||
а) Національного банку України | 1311 — 1313, 1322 — 1324 | 1317, 1327 | сума простроченої заборгованості |
б) інших банків | 1623, 1624 | 1627 | |
20. Погашення Банком простроченої заборгованості за отриманими кредитами від: | |||
а) Національного банку України | 1317, 1327 | 1200 | сума погашення простроченої заборгованості |
б) інших банків | 1627 | 1200, 1500, 1600 |